ООО "СТРОЙ ЖБИ" ИНН:0245023260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38484354 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года416659153635
11504 Основные средства на конец предыдущего года591536353425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года416659153635
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года591536353425
12103 Запасы на конец отчетного года6719381906
12104 Запасы на конец предыдущего года9381906177
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16416978
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16978511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160161363110056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1363110056960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года662963
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года296336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169171476712103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14767121031684
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210832068215738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20682157385109
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года280280368
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года280368421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года290290378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290378431
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207932039213992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20392139921169
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207932039213992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20392139924678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210832068215738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20682157385109
21103 Выручка за отчетный год314324420615892
21104 Выручка за предыдущий год44206158926063
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309474254012216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42540122165426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48516663676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16663676637
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1793132537
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31325370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год100373364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год306350406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350406573
23503 Прочие расходы за отчетный год306070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350460527
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7092106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280368421
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год280368421

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (21083) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30947+179+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (306)/Выручка (31432) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (31432) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 1.491

Индекс Альтмана Z = 1.362

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.362<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники