ООО "ВЕРОФИД" ИНН:0245023277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38471653 ОКВЭД:51.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года744193922026
11504 Основные средства на конец предыдущего года939220260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года744193922026
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года939220260
12103 Запасы на конец отчетного года51981721811367
12104 Запасы на конец предыдущего года17218113670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254204207724135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42077241350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года176339628716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года962871610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года482516892336218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года689233621810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556927831538244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года783153824410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1727693648
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6936480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1737703658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70365810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32745392455000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3924550000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212103836732586
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38367325860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года539557761237586
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77612375860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556927831538244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года783153824410
21103 Выручка за отчетный год12435518061159210
21104 Выручка за предыдущий год180611592100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12231817787058400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177870584000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20372741810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27418100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20372741810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27418100
23403 Прочие доходы за отчетный год7400
23503 Прочие расходы за отчетный год17200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19392741810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27418100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год389548162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5481620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15502193648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21936480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15502193648
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21936480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1550)/Стоимость активов (55692) = 2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122318+0+0) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2037)/Выручка (124355) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1550)/Выручка (124355) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 3.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия