ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ" ИНН:0245023340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38488010 ОКВЭД:31.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70109370
11504 Основные средства на конец предыдущего года1093700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года171900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года19000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87128370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1283700
12103 Запасы на конец отчетного года19872251582218210392
12104 Запасы на конец предыдущего года2515822182103920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125861143689109365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11436891093650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30313454741385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3134547413850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32488397283659821148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3972836598211480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32575398563663521148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3985636635211480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2002718498141467538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184981414675380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2003718508141567548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185081415675480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12538213482247913600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2134822479136000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12538213482247913600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2134822479136000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32575398563663521148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3985636635211480
21103 Выручка за отчетный год57555807937970550709
21104 Выручка за предыдущий год8079379705507090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51034685816294438772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6858162944387720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6521122121676111937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1221216761119370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12728762758850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год87627588500
22203 Управленческие расходы за отчетный год3121458256431361
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4582564313610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2128675483609726
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6754836097260
23203 Проценты к получению за отчетный год2031194
23204 Проценты к получению за предыдущий год311940
23403 Прочие доходы за отчетный год1051912
23404 Прочие доходы за предыдущий год519120
23503 Прочие расходы за отчетный год118508155160
23504 Прочие расходы за предыдущий год5081551600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2040628282439582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6282824395820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год511142616302044
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1426163020440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1529485666137538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4856661375380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1529485666137538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4856661375380
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3118498000
32008 Величина капитала на 3118508000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1529000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1529000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1529000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1529000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3120027000
33008 Величина капитала на 3120037000
36003 Чистые активы на 3120037000
36004 Чистые активы на 3118508000
41103 Поступления – всего за отчетный год57404000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53664000
41193 Прочие поступления за отчетный год3740000
41203 Платежи – всего за отчетный год60528000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46434000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6919000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1037000
41293 Прочие платежи за отчетный год107000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3124000
43103 Поступления – всего за отчетный год20000
43193 Прочие поступления за отчетный год20000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3104000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1529)/Стоимость активов (32575) = 4.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51034+1272+3121) = 3.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2128)/Выручка (57555) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1529)/Выручка (57555) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.598

Х5 = Выручка/Активы = 1.767

Индекс Альтмана Z = 3.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (2.59), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (3.7%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙТ"