Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ" ИНН:0245023365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38492543 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151515
12104 Запасы на конец предыдущего года151515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358039571685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года395716850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359639721715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3972171515
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года359639721715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3972171515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4561516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года405239571697
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года395716970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года405239571699
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года395716990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года359639721715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3972171515
21103 Выручка за отчетный год5052712414
21104 Выручка за предыдущий год527124140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28052122407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год521224070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-230597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-230597
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5970
23503 Прочие расходы за отчетный год2574
23504 Прочие расходы за предыдущий год740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-255523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-258521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-258)/Стоимость активов (3596) = -7.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (280+0+0) = -82.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-230)/Выручка (50) = -460 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-258)/Выручка (50) = -516 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.113

Х5 = Выручка/Активы = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.406

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-460%), рентабельность компании (-516%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙМОНТАЖСНАБ"