ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0245023414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38495056 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43600
11504 Основные средства на конец предыдущего года6000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6000
12104 Запасы на конец предыдущего года156154781
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года60269
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332596359026321388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358423321388212027
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года139115139115157963
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года139115157963156000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1453231062
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года532310624751
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31859331829
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3318290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503589538203480696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года537604480696378036
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года503631538289480696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года537664480696378036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года398854352295
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54392295632
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399854452305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54492305642
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года38936426
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года389260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38936426
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года389260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21361320333172232
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20333172232157726
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285630329149406134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328495406134219668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года499244532480478365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531825478365377394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года503631538289480696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года537664480696378036
21103 Выручка за отчетный год1315613357521758069
21104 Выручка за предыдущий год13357521758069370402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1284012754861743890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12754811743890367312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3166026614179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60271141793090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3622385215407
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год23853154072369
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4636414-1228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36418-1228721
23203 Проценты к получению за отчетный год6966937032
23204 Проценты к получению за предыдущий год69370321651
23303 Проценты к уплате за отчетный год116910636131
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106361311656
23403 Прочие доходы за отчетный год585914958324
23404 Прочие доходы за предыдущий год14958324107
23503 Прочие расходы за отчетный год6793336105918
23504 Прочие расходы за предыдущий год34999591859
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-145339292079
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25442079764
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13474390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год422390132
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-364-26-1
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год364260
24603 Прочее за отчетный год1031
24604 Прочее за предыдущий год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-147631401662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17551662632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-147631401662
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17551662632
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31543900
32008 Величина капитала на 31544900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)145100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145100
33218 Убыток (ИТОГО)145100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31398800
33008 Величина капитала на 31399800
36003 Чистые активы на 31399800
36004 Чистые активы на 31544900
41103 Поступления – всего за отчетный год1383800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1143800
41193 Прочие поступления за отчетный год240000
41203 Платежи – всего за отчетный год1922000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1879500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17500
41293 Прочие платежи за отчетный год25000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-538200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-538200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1476)/Стоимость активов (503631) = -0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12840+362+0) = -0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-46)/Выручка (13156) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1476)/Выручка (13156) = -11.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 2.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-0.35%), рентабельность компании (-11.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКАЯ ЗЕРНОВАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ"