ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" ИНН:0245023608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16811338 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2484156711040
11504 Основные средства на конец предыдущего года1567110416960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2484156711040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1567110416960
12103 Запасы на конец отчетного года783240137259
12104 Запасы на конец предыдущего года240137259309
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131246514103097
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года465141030973400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года270362436225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года362436225269
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2365106719830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1067198335810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4849263430875277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2634308752775594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23391276401311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12764013111509
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000170012001411
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1700120014111411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51080712472555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года807124725552674
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2510250724470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2507244739660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4849263430875277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2634308752775594
21103 Выручка за отчетный год26177183511790517041
21104 Выручка за предыдущий год18351179051704118460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23689170411735216476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17041173521647618064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248813105530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13105535650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248813105530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13105535650
23504 Прочие расходы за предыдущий год16271205718146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2488-317-6230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-317-623-780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27619648120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1964812064
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2212-513-671-198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-513-671-198225

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2212)/Стоимость активов (4849) = 45.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23689+0+0) = 10.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2488)/Выручка (26177) = 9.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2212)/Выручка (26177) = 8.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.456

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.513

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.932

Х5 = Выручка/Активы = 5.398

Индекс Альтмана Z = 8.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (9.5%), рентабельность компании (8.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛГАКОВСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД"