Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика" ИНН:0245023968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12688160 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года156128
12104 Запасы на конец предыдущего года12859
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216387
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69152
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7620
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11989
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216387
21103 Выручка за отчетный год2030374
21104 Выручка за предыдущий год3742106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1936481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4811825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94-107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-107281
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94-107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-107281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94-107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-107281
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74-107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-107225

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (330) = 22.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1936+0+0) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (2030) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (2030) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.773

Индекс Альтмана Z = 10.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (2.77), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (3.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоГазАвтоматика"