ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД" ИНН:0245024150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12704723 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6820
12104 Запасы на конец предыдущего года2020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-306-110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11020
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9156
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года541188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7820
21103 Выручка за отчетный год1979163
21104 Выручка за предыдущий год1630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2063234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-84-71
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-84-71
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-710
23503 Прочие расходы за отчетный год3458
23504 Прочие расходы за предыдущий год580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-118-129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-177-129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1290
41103 Поступления – всего за отчетный год19790
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19790
41203 Платежи – всего за отчетный год19850
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2930
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год390
41293 Прочие платежи за отчетный год3050
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-60
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-177)/Стоимость активов (235) = -75.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2063+0+0) = -4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (1979) = -4.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-177)/Выручка (1979) = -8.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.753

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.502

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.566

Индекс Альтмана Z = -12.425

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.3), рентабельность продукции (-4.24%), рентабельность компании (-8.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФАМЕД"

Еще предприятия