ООО "Тимурлан" ИНН:0245024337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12728540 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года300
11503 Основные средства на конец отчетного года1572458577
11504 Основные средства на конец предыдущего года4585770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1575458577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4585770
12103 Запасы на конец отчетного года16652181926459
12104 Запасы на конец предыдущего года1819264590
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203751373710763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13737107630
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11281988448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9884480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года484653591717670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35917176700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года500403637518247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36375182470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года135541063
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года410630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136542073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43618170057583
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1700575830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50571895010591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18950105910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года486753595518174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35955181740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года500403637518247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36375182470
21103 Выручка за отчетный год18534111770290881
21104 Выручка за предыдущий год117702908810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17121110804883295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108048832950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1413096547586
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год965475860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1292691597471
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год915974710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1204495115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4951150
23403 Прочие доходы за отчетный год63100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год817035
23504 Прочие расходы за предыдущий год70350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118643580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год435800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2418816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94534763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год347630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94534763
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год347630
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3141000
32008 Величина капитала на 3142000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)94500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))94500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)94500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31135500
33008 Величина капитала на 31136500
36003 Чистые активы на 31136500
36004 Чистые активы на 3142000
41103 Поступления – всего за отчетный год17185300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14462500
41193 Прочие поступления за отчетный год2722800
41203 Платежи – всего за отчетный год16156000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15416200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год396500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24100
41293 Прочие платежи за отчетный год319200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1029300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1029300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (945)/Стоимость активов (50040) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (171211+12926+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1204)/Выручка (185341) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (945)/Выручка (185341) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 5.94

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники