ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА" ИНН:0245024489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71877416 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2424965000
11504 Основные средства на конец предыдущего года650000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2424965003146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года650031463146
12103 Запасы на конец отчетного года2096801376
12104 Запасы на конец предыдущего года801376872
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года297420020
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года200209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100329331616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29331616952
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14512497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12497136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621833373109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333731091969
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3046798376255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года983762555115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года656565
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года656565
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-200-200-98
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200-98-63
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35-3567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3567102
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года268443559
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4355959
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года268443559
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4355959
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года195973641378
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36413780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3271846801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8468014
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года495049504950
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года495049504950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2781894376129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года943761294954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3046798376255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года983762555115
21104 Выручка за предыдущий год1100326042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101028860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9037442
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16630126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-767316
23504 Прочие расходы за предыдущий год239314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-99-202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-99-202
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-99-202

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (30467) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Индекс Альтмана Z = 0.635

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНОРАМА"