АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ" ИНН:0245024577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13221062 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года641976
11504 Основные средства на конец предыдущего года9760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года641976
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9760
12103 Запасы на конец отчетного года69696
12104 Запасы на конец предыдущего года69663
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1732307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23171310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29582286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года228665
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года315-587
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325-577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-57715
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6811227
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6811227
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года147526
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1952161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19521636
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29582286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года228665
21103 Выручка за отчетный год8230577
21104 Выручка за предыдущий год5772009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6114446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4461990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2116131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13119
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9223
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2230
22203 Управленческие расходы за отчетный год874250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1233-342
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34219
23204 Проценты к получению за предыдущий год11
23303 Проценты к уплате за отчетный год176188
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1880
23503 Прочие расходы за отчетный год6963
23504 Прочие расходы за предыдущий год6314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год988-592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5926
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год902-592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5925
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год902-592
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5925

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (902)/Стоимость активов (2958) = 30.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6114+9+874) = 17.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1233)/Выручка (8230) = 14.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (902)/Выручка (8230) = 10.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 4.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (14.98%), рентабельность компании (10.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МЕТАЛЛОКОНСТРУКЦИЯ"