Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой" ИНН:0245024584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13221665 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года40930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40930
12103 Запасы на конец отчетного года1044647111
12104 Запасы на конец предыдущего года6471110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года536214427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2144270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1593952562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9525620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1593992655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9926550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года438340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года439350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1549898604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8986040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1550899605
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8996050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1593992655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9926550
21103 Выручка за отчетный год303640553227
21104 Выручка за предыдущий год405532270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217330683170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306831700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86398757
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год987570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8929170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год91700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-297057
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70570
23503 Прочие расходы за отчетный год1197
23504 Прочие расходы за предыдущий год970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-406150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12100
24604 Прочее за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-404340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-404340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-40)/Стоимость активов (1593) = -2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2173+892+0) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (3036) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-40)/Выручка (3036) = -1.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = -0.036

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.96%), рентабельность компании (-1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПластСтрой"