ООО "Торговый Центр "Трамплин" ИНН:0245024626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13224729 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года321
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года321
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13229
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13-9-5
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9-50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13229
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2290
23303 Проценты к уплате за отчетный год220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год333
23504 Прочие расходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-5-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5-60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год111
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-4-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4-4-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4-50
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-9-50
32008 Величина капитала на 31150
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))440
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)440
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))440
33218 Убыток (ИТОГО)440
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-13-90
33008 Величина капитала на 31-310
36003 Чистые активы на 31-310
36004 Чистые активы на 31150
41203 Платежи – всего за отчетный год580
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5-80
43203 Платежи – всего за отчетный год500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (13) = -30.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.188

Индекс Альтмана Z = 1.256

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.256<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9), коэффициент быстрой ликвидности (9), коэффициент текущей ликвидности (10), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники