Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский" ИНН:0245024633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13224741 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26265
11504 Основные средства на конец предыдущего года2650
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года421
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30286
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2860
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года552
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16-9-5
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9-50
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года42400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1-30
23303 Проценты к уплате за отчетный год420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год523
23504 Прочие расходы за предыдущий год230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9-5-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5-60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год211
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-4-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7-4-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4-50
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-9-50
32008 Величина капитала на 31150
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))740
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)740
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))740
33218 Убыток (ИТОГО)740
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-16-90
33008 Величина капитала на 31-610
36003 Чистые активы на 31-610
36004 Чистые активы на 31150
41203 Платежи – всего за отчетный год10110
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год500
41293 Прочие платежи за отчетный год570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10-110
43103 Поступления – всего за отчетный год15400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15400
43203 Платежи – всего за отчетный год1300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (37) = -18.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.14

Индекс Альтмана Z = -1.156

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (7), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Центр "Невский"