Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света" ИНН:0245024640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14701634 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37583171
12104 Запасы на конец предыдущего года831710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1384543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года534165227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1652270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года534165227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1652270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года97-12554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-125540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5050102
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года501020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5050102
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года501020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38724071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38724071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года534165227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1652270
21103 Выручка за отчетный год207818051626
21104 Выручка за предыдущий год180516260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178615941569
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195615690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29221157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-151570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год292-15143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-151430
23503 Прочие расходы за отчетный год4590
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год247-16043
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-160430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2529
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год222-17834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-178340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (222)/Стоимость активов (534) = 41.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1786+0+0) = 16.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (292)/Выручка (2078) = 14.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (222)/Выручка (2078) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.416

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.463

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = 6.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (14.05%), рентабельность компании (10.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гурман света"