Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет" ИНН:0245024672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15283297 ОКВЭД:20.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365370478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404407478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404407478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360354445
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года360354445
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404407478
21103 Выручка за отчетный год134914841866
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132814191812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216554
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215954
23503 Прочие расходы за отчетный год293825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-82129
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-92123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9210
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33218 Убыток (ИТОГО)900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313400
33008 Величина капитала на 314400
36003 Чистые активы на 314400
41103 Поступления – всего за отчетный год147800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год147300
41193 Прочие поступления за отчетный год500
41203 Платежи – всего за отчетный год145900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год142100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год3500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (404) = -2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1328+0+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1349) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (1349) = -0.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Х5 = Выручка/Активы = 3.339

Индекс Альтмана Z = 3.381

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (-0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МастерПалет"