ООО "МеталлСтройПроект" ИНН:0245024908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12751906 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года340
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года340
12103 Запасы на конец отчетного года188344
12104 Запасы на конец предыдущего года34410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года899649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1088995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11221028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-120-93
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74198
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1168923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12421121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11221028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102810
21103 Выручка за отчетный год16594491
21104 Выручка за предыдущий год44910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15134345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146-122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1220
23403 Прочие доходы за отчетный год16673
23404 Прочие доходы за предыдущий год730
23503 Прочие расходы за отчетный год10387
23504 Прочие расходы за предыдущий год870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год209-136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209-103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (1122) = 18.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1513+0+0) = 9.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (1659) = 8.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (1659) = 12.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.097

Х5 = Выручка/Активы = 1.479

Индекс Альтмана Z = 2.12

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.12<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (8.8%), рентабельность компании (12.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники