Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР" ИНН:0245024979 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16805935 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года5401940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10609833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6098330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10609833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6098330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10576513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5765130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года333200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10609833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6098330
21103 Выручка за отчетный год565068485681
21104 Выручка за предыдущий год684856810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год608065775129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год657751290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-430271552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2715520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-430271552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2715520
23503 Прочие расходы за отчетный год608942
23504 Прочие расходы за предыдущий год89420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-490182510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1825100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7611947
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год119470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56663463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год634630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-566)/Стоимость активов (10) = -5660 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6080+0+0) = -7.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-430)/Выручка (5650) = -7.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-566)/Выручка (5650) = -10.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -56.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -49

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -504.086

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-7.61%), рентабельность компании (-10.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"