ООО "ЭнергоДорСтрой" ИНН:0245025027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16808945 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4118851150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88511500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2061920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41110911342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109113420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41110911342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109113420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-811048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3613510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года35100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3613510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2004510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58430843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4308430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года586301294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63012940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41110911342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109113420
21103 Выручка за отчетный год36762094883
21104 Выручка за предыдущий год620948830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36061204830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год612048300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78953
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78953
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89530
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год12585
23504 Прочие расходы за предыдущий год850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1188248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1186338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118)/Стоимость активов (411) = -28.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (360+0+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (367) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118)/Выручка (367) = -32.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = 2.751

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.09), коэффициент текущей ликвидности (7.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (-32.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники