ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП" ИНН:0245025130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20663820 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15621620
12104 Запасы на конец предыдущего года216200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63328929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63328929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года873011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54625918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года259180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54625918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года259180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63328929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289290
21103 Выручка за отчетный год43121563391
21104 Выручка за предыдущий год15633910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42261509388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15093880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5430
23503 Прочие расходы за отчетный год1662
23504 Прочие расходы за предыдущий год620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70481
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56381
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (633) = 8.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4226+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (4312) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (4312) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 2.098

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.098<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГК ЛИДЕРГРУПП"