ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ" ИНН:0245025355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20828681 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года97332910
12104 Запасы на конец предыдущего года329100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7221145300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11453000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7264380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24211912310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19123100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24211912310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19123100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года237218330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1833550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2382184365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1843650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3868245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года682450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3969245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года692450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24211912310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19123100
21103 Выручка за отчетный год22682304100
21104 Выручка за предыдущий год23041000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2268230463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2304630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16243070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год644199463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1994630
23503 Прочие расходы за отчетный год301612
23504 Прочие расходы за предыдущий год16120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год614183361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1833610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7506
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год539183355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1833550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53918330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1833550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (539)/Стоимость активов (2421) = 22.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1624+0) = 39.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (644)/Выручка (2268) = 28.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (539)/Выручка (2268) = 23.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 62.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 18.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.077

Индекс Альтмана Z = 73.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (18.62), коэффициент быстрой ликвидности (37.13), коэффициент текущей ликвидности (62.08), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (28.4%), рентабельность компании (23.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХМОНТАЖ"