ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0245025362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20829611 ОКВЭД:34.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года296338463630
11504 Основные средства на конец предыдущего года384636300
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года314938463630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года384636300
12103 Запасы на конец отчетного года44613211107
12104 Запасы на конец предыдущего года32111070
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года300693
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1689828011132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280081820
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5638151000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1510000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29621862156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18621560
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2929898293
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8992930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32918474063381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4740334310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36067512527011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5124970610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года882088207021
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года882070210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года610141-239
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141-1890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года943089616782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года896168320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1453703
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1210042291226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года422882260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2663742291229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года422882290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36067512527011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5124970610
21103 Выручка за отчетный год241645720560
21104 Выручка за предыдущий год7205600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223672704200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7042000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1797316360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1591817610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год176200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2055-1250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12600
23203 Проценты к получению за отчетный год3795130
23204 Проценты к получению за предыдущий год51300
23303 Проценты к уплате за отчетный год11800
23403 Прочие доходы за отчетный год144813270
23404 Прочие доходы за предыдущий год32700
23503 Прочие расходы за отчетный год16316377239
23504 Прочие расходы за предыдущий год3761890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год481338-239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год338-1890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год469330-239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330-1890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год469330-239
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330-1890
32003 Величина капитала на 31882000
32007 Величина капитала на 3114100
32008 Величина капитала на 31896100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46900
33003 Величина капитала на 31882000
33007 Величина капитала на 3114100
33008 Величина капитала на 31896100
36003 Чистые активы на 31943100
36004 Чистые активы на 31896100
41103 Поступления – всего за отчетный год18778800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18778800
41203 Платежи – всего за отчетный год19864500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18221800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год956600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7100
41293 Прочие платежи за отчетный год679000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1085700
42203 Платежи – всего за отчетный год18700
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год18700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-18700
43103 Поступления – всего за отчетный год2206700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2168800
43193 Прочие поступления за отчетный год37900
43203 Платежи – всего за отчетный год806100
43293 Прочие платежи за отчетный год806100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1400600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период296200
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год20400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (469)/Стоимость активов (36067) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (223672+15918+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2055)/Выручка (241645) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (469)/Выручка (241645) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.354

Х5 = Выручка/Активы = 6.7

Индекс Альтмана Z = 7.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВТЕК НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"