ООО "ОМЕГАСКАН" ИНН:0245025404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20831625 ОКВЭД:51.18

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86119535
11504 Основные средства на конец предыдущего года9514319
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86119535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9514319
12103 Запасы на конец отчетного года1881024616
12104 Запасы на конец предыдущего года2461619
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года980
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3641727039
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22272115
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1896922612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2261221
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49340
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7922874267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74289155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8783983803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83803474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года283200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3833015258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15236401
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218221247
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года124730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2768867297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6732043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4951068544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6856773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8783983803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83803474
21103 Выручка за отчетный год331233141045
21104 Выручка за предыдущий год1410450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282627135641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1251270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год486065404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32040
22203 Управленческие расходы за отчетный год197680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год73310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год256535404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53830
23203 Проценты к получению за отчетный год2650
23204 Проценты к получению за предыдущий год1420
23303 Проценты к уплате за отчетный год2011105
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1050
23403 Прочие доходы за отчетный год744142
23503 Прочие расходы за отчетный год576141
23504 Прочие расходы за предыдущий год1410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240755300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51152
24603 Прочее за отчетный год4730
24604 Прочее за предыдущий год520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230915248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52270
36003 Чистые активы на 31383300
36004 Чистые активы на 31152360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23091)/Стоимость активов (87839) = 26.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (282627+3185+19768) = 8.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25653)/Выручка (331233) = 7.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23091)/Выручка (331233) = 6.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.774

Индекс Альтмана Z = 7.362

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (7.74%), рентабельность компании (6.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия