ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ" ИНН:0245025411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20832044 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года792382848645
11504 Основные средства на конец предыдущего года828486450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года792382848645
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года828486450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года857946500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года465000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115426465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4264650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86945076465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50764650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16617133609110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1336091100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85624673275
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46732750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85744685285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46852850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года804386758690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года867586900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года804386758825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года867588250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16617133609110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1336091100
21103 Выручка за отчетный год57536203367
21104 Выручка за предыдущий год62033670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57536203367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62033670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1664160370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1603700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40894600297
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46002970
23503 Прочие расходы за отчетный год37210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40524579297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45792970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16318122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38894398275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43982750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38894398275
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43982750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3889)/Стоимость активов (16617) = 23.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1664+0) = 245.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4089)/Выручка (5753) = 71.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3889)/Выручка (5753) = 67.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.066

Индекс Альтмана Z = 3.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (71.08%), рентабельность компании (67.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСТРОЙ"