ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО" ИНН:0245025620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22631698 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года467780
12104 Запасы на конец предыдущего года7800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14013
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года635827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года635827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года596-261
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606-251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291078
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года635827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8270
21103 Выручка за отчетный год49572176
21104 Выручка за предыдущий год21760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26572003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2300173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1386420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год914-247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2470
23503 Прочие расходы за отчетный год31814
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год596-261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год596-261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год596-261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2610
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-2610
32008 Величина капитала на 31-2510
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5960
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5960
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5960
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5960
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 315960
33008 Величина капитала на 316060
36003 Чистые активы на 316060
36004 Чистые активы на 31-2510
41103 Поступления – всего за отчетный год24230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24230
41203 Платежи – всего за отчетный год22960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21110
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1850
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (596)/Стоимость активов (635) = 93.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (914)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2657+1386+0) = 22.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (914)/Выручка (4957) = 18.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (596)/Выручка (4957) = 12.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.939

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.939

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.897

Индекс Альтмана Z = 37.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.83), коэффициент быстрой ликвидности (5.79), коэффициент текущей ликвидности (21.9), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (18.44%), рентабельность компании (12.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИКО"