ООО "ДЖИ-СИ-ПИ ЗАВОД" ИНН:0245025789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22647713 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16265570
11504 Основные средства на конец предыдущего года55700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16265570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55700
12103 Запасы на конец отчетного года6664610
12104 Запасы на конец предыдущего года46100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171327730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года277300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237932500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400538070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года131200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266433860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года34600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397637320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года373200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400538070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380700
21103 Выручка за отчетный год667826150
21104 Выручка за предыдущий год261500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год657825080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1001070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1001070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10700
23503 Прочие расходы за отчетный год72260
23504 Прочие расходы за предыдущий год2600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6500
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 316500
32008 Величина капитала на 317500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6500
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)6500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311900
33008 Величина капитала на 312900
41103 Поступления – всего за отчетный год577800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год391900
41193 Прочие поступления за отчетный год185900
41203 Платежи – всего за отчетный год732600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год409100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1500
41293 Прочие платежи за отчетный год314100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-154800
43103 Поступления – всего за отчетный год170200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год170200
43203 Платежи – всего за отчетный год17000
43293 Прочие платежи за отчетный год17000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год153200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (4005) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6578+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (6678) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (6678) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = -0.395

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники