ООО "ИНВЕСТ СТРОЙ" ИНН:0245025919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12707897 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10033395537
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года955370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10042895687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года956870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10042895687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года956870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6932064900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года649000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6932064900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года649000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2069930655
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года306550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10374110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3107330765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года307650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10042895687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года956870
21103 Выручка за отчетный год6744622976
21104 Выручка за предыдущий год229760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6766023136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год231360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-214-160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-214-160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1600
23303 Проценты к уплате за отчетный год150558159
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81590
23403 Прочие доходы за отчетный год162928354
23404 Прочие доходы за предыдущий год83540
23503 Прочие расходы за отчетный год100819
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31120
32008 Величина капитала на 31220
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)130
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)130
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31250
33008 Величина капитала на 31350
36003 Чистые активы на 31350
36004 Чистые активы на 31220
41203 Платежи – всего за отчетный год289750
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год289070
41293 Прочие платежи за отчетный год680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-289750
42103 Поступления – всего за отчетный год262720
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год262550
42193 Прочие поступления за отчетный год170
42203 Платежи – всего за отчетный год83710
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год83710
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год179010
43103 Поступления – всего за отчетный год290000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год290000
43203 Платежи – всего за отчетный год179800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год179800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год110200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (100428) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67660+0+0) = -0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-214)/Выручка (67446) = -0.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (67446) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.23), коэффициент текущей ликвидности (3.23), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.32%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники