ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР" ИНН:0245026165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22676436 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года125591736
12104 Запасы на конец предыдущего года17360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1581958
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129363758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129363758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1924490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1934500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107053102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31020
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года297156
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110023258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129363758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37580
21103 Выручка за отчетный год15408141524
21104 Выручка за предыдущий год415240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14765439522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64272002
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20020
22203 Управленческие расходы за отчетный год40311374
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2396628
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6280
23403 Прочие доходы за отчетный год120
23503 Прочие расходы за отчетный год850138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1558490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1434490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1434490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4900
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 314900
32008 Величина капитала на 315000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14340
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14340
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14340
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14340
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3119240
33008 Величина капитала на 3119340
41103 Поступления – всего за отчетный год1799210
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1799210
41203 Платежи – всего за отчетный год1799200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1747040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17780
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1200
41293 Прочие платежи за отчетный год33180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1434)/Стоимость активов (12936) = 11.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147654+0+4031) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2396)/Выручка (154081) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1434)/Выручка (154081) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 2.481

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.481<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШБЕТАР"

Еще предприятия