МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ" ИНН:0245026493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22693417 ОКВЭД:67.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29612
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29612
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49132604
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49342736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52302748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1094140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1094140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63242608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63242608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52302748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27480
21103 Выручка за отчетный год636305
21104 Выручка за предыдущий год3050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год636305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3050
22203 Управленческие расходы за отчетный год19591261
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1323-956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9560
23404 Прочие доходы за предыдущий год10900
23503 Прочие расходы за отчетный год1776
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1500128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1280
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год380
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год29612
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1204140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1204140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1400
32007 Величина капитала на 311400
32008 Величина капитала на 311400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12340
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12340
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12040
33218 Убыток (ИТОГО)12040
33007 Величина капитала на 31-1094140
33008 Величина капитала на 31-1094140
36003 Чистые активы на 31-1094140
36004 Чистые активы на 311400
41103 Поступления – всего за отчетный год7991761
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год740305
41193 Прочие поступления за отчетный год591456
41203 Платежи – всего за отчетный год9101632
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14837
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4091057
41293 Прочие платежи за отчетный год353538
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-111129
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-111132

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1204)/Стоимость активов (5230) = -23.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1959) = -67.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1323)/Выручка (636) = -208.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1204)/Выручка (636) = -189.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.173

Индекс Альтмана Z = -4.605

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-208.02%), рентабельность компании (-189.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЕДИНЫЙ РАСЧЁТНО-КАССОВЫЙ ЦЕНТР СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ"