ООО "ОКТАВА" ИНН:0245026623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26796143 ОКВЭД:15.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9739
11504 Основные средства на конец предыдущего года390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года454308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2061
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года757350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129-173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года528323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года628523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года757350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3500
21103 Выручка за отчетный год103193696
21104 Выручка за предыдущий год36960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95743410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год745286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год745286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2860
23503 Прочие расходы за отчетный год331426
23504 Прочие расходы за предыдущий год4260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год414-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11243
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год302-183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (757) = 39.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9574+0+0) = 7.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (745)/Выручка (10319) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (10319) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.399

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.547

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Х5 = Выручка/Активы = 13.631

Индекс Альтмана Z = 15.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники