ООО "ДОМОСТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ - БАШРЕГИОН" ИНН:0245026648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26798627 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года135
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года50
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50
12103 Запасы на конец отчетного года54
12104 Запасы на конец предыдущего года40
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года923971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года932975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года945980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-55-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года945980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года945980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9800
23203 Проценты к получению за отчетный год150
23503 Прочие расходы за отчетный год5925
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-250
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год95
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-200
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-200
32008 Величина капитала на 319800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3520
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3520
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3520
33218 Убыток (ИТОГО)3520
33003 Величина капитала на 3110001000
33007 Величина капитала на 31-55-20
33008 Величина капитала на 31945980
36003 Чистые активы на 31945980
36004 Чистые активы на 319800
41203 Платежи – всего за отчетный год6329
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год712
41293 Прочие платежи за отчетный год5617
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-63-29
43103 Поступления – всего за отчетный год18250
43193 Прочие поступления за отчетный год18250
43203 Платежи – всего за отчетный год18100
43293 Прочие платежи за отчетный год18100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-48971

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (945) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.53

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники