ООО "ЦВЕТАМИ" ИНН:0245026687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26803570 ОКВЭД:51.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3480
12103 Запасы на конец отчетного года1900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года395118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года743118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3799-1157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61648
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39261227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45421275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года743118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1180
21103 Выручка за отчетный год53831300
21104 Выручка за предыдущий год13000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78852423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2502-1123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2502-1123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11230
23503 Прочие расходы за отчетный год1046
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2606-1129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2667-1142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2667)/Стоимость активов (743) = -358.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7885+0+0) = -31.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2502)/Выручка (5383) = -46.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2667)/Выручка (5383) = -49.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.59

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.836

Индекс Альтмана Z = -67.321

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-5.11), рентабельность продукции (-46.48%), рентабельность компании (-49.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники