Автономная некоммерческая организация Конный Клуб "Грация" ИНН:0245995240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12743077 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12000
12103 Запасы на конец отчетного года195500
12104 Запасы на конец предыдущего года1800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220566159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232566159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29626159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2400150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года240000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25430
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232566159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66430
21103 Выручка за отчетный год40600
21104 Выручка за предыдущий год45900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45900
22203 Управленческие расходы за отчетный год70600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год1800
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3100
24603 Прочее за отчетный год400
24604 Прочее за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-322)/Стоимость активов (2325) = -13.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+706) = -42.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-300)/Выручка (406) = -73.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-322)/Выручка (406) = -79.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.113

Индекс Альтмана Z = 4.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (9.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-73.89%), рентабельность компании (-79.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники