ООО "Агро" ИНН:0247001462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20826972 ОКВЭД:15.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147294441
11504 Основные средства на конец предыдущего года294441588
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147294441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года294441588
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20092009801
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20098011074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200920091386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200913861378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215623031827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230318271966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138213821382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138213821382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года774921445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года921445584
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года774921445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года921445584
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215623031827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230318271966
21104 Выручка за предыдущий год5650382970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9749822960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-415610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-415610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-415610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4153

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2156) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.786

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 1.161

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники