Общество с ограниченной ответственностью "Солод" ИНН:0247003614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27297809 ОКВЭД:15.97

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70024192421
11504 Основные средства на конец предыдущего года241924212428
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70024192421
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241924212428
12104 Запасы на конец предыдущего года124215411822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21112451592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124515921822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91136644013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366440134250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91135283694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352836943376
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1360501
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91136644013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366440134250
21103 Выручка за отчетный год92517331922
21104 Выручка за предыдущий год173319225675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83714701604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147016045279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88263318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год263318396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88263318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год263318396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88263318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год263318434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88263318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263318434

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (911) = 9.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (837+0+0) = 10.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (925) = 9.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (925) = 9.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.015

Индекс Альтмана Z = 1.563

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.563<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Солод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.51%), рентабельность компании (9.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Солод"