Потребительское общество "Гермес" ИНН:0247003727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15302327 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5389565248674698
11504 Основные средства на конец предыдущего года5652486746982425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5389565248670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5652486746980
12103 Запасы на конец отчетного года10501944489468665
12104 Запасы на конец предыдущего года9444894686658129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года528187629912369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1876299123692442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10999833290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года998332901221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1113811419127700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1141912770113240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16527170711763716022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17071176371602214217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65175250684190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года525241904388
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1455231133481928
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2311334819283444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8555881992219628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8819922199046385
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5889501600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1001017019125690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1701917585118320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16527170711763716022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17071176371602214217
21103 Выручка за отчетный год86051775177901189372
21104 Выручка за предыдущий год77517790118937281240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58914695437007080190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56560700708019073641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27137797489410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20957894191820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27137797489410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20957894191820
23303 Проценты к уплате за отчетный год326444321320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4443213200
23403 Прочие доходы за отчетный год7008625891036
23404 Прочие доходы за предыдущий год86258910363213
23503 Прочие расходы за отчетный год25015659674037615
23504 Прочие расходы за предыдущий год19579740376156698
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2496179618060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1796180622830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1619139914591782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1399145917821477
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год877397347501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3973475012637

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Гермес"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Гермес"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Гермес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (877)/Стоимость активов (16527) = 5.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Гермес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58914+0+0) = 46.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Гермес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27137)/Выручка (86051) = 31.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Гермес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (877)/Выручка (86051) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Гермес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Гермес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Гермес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Гермес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Гермес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.651

Индекс Альтмана Z = 2.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Гермес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (31.54%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Гермес"