ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС" ИНН:0247003854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71871359 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года485938273827692
11504 Основные средства на конец предыдущего года38273827692692
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4859382738270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года382738276920
12103 Запасы на конец отчетного года1601541440169
12104 Запасы на конец предыдущего года1541440169682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6949101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4910193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22915904500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15904501700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года508854174277862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года541742778621467
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280535501716585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года355017165851051
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года228318672561277
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18672561277416
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2283186725610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года186725612770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года508854174277862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года541742778621467
21103 Выручка за отчетный год6185440656322503
21104 Выручка за предыдущий год4406563225032669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6055309148401783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3091484017831468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13013157920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13157927200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13013157920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13157927200
23403 Прочие доходы за отчетный год339000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46913157920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13157927200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год329264320145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год264320145160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1401051472575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10514725751041

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (5088) = 2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6055+0+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (6185) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (6185) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.229

Индекс Альтмана Z = 2.295

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.295<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"