Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК" ИНН:0247003886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71875647 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114124134144
11504 Основные средства на конец предыдущего года12413414429
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1141241340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1241341440
12103 Запасы на конец отчетного года447775963577
12104 Запасы на конец предыдущего года7759635771176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275818585707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года818585707613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11272032381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203238124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1849161315800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1613158016650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1963173717141809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1737171418091842
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1763149914381402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1499143814021357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200238276407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238276407485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2002382760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2382764070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1963173717141809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1737171418091842
21103 Выручка за отчетный год250916138091729
21104 Выручка за предыдущий год16138091729814
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224315517711688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15517711688794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26662380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6238410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26662380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6238410
23403 Прочие доходы за отчетный год16316233789
23404 Прочие доходы за предыдущий год16233789109
23503 Прочие расходы за отчетный год16316233785
23504 Прочие расходы за предыдущий год16233780110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26662380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6238500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264613645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61364519

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (1963) = 13.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2243+0+0) = 11.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (2509) = 10.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (2509) = 10.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.815

Индекс Альтмана Z = 16.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.64), коэффициент быстрой ликвидности (7.01), коэффициент текущей ликвидности (9.25), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (10.6%), рентабельность компании (10.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИЖБУЛЯК"