Кредитный потребительский кооператив "Партнёр" ИНН:0247004583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96218382 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3026302626471714
11504 Основные средства на конец предыдущего года3026264717141477
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3026302627231793
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3026272317933216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19924196572325320652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19657184862341923862
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53210698361604
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106983616041355
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8967435602624
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года435647670960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29423250822408925023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25082240892502326224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32449281082681226816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28108268122681629440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3353304602634
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3046269703439
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года3026302603018
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года3026301803018
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9050704703985
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7047405001887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154291311997659637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13119976596378344
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1646114794016681
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1479416613020741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5204190
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года55914317047494
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14343417175165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17020149891704717179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14989170471717921096
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32449281082681226816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28108268122681629440
23203 Проценты к получению за отчетный год4995555500
23204 Проценты к получению за предыдущий год5555383900
23303 Проценты к уплате за отчетный год3105306735670
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3067356742260
23403 Прочие доходы за отчетный год1617938880
23404 Прочие доходы за предыдущий год794951790
23503 Прочие расходы за отчетный год22622600
23504 Прочие расходы за предыдущий год226000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год182523413210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23413219530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год292319640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3191911910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153320222570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20221307620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1533202200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202213000
41103 Поступления – всего за отчетный год107040000
41193 Прочие поступления за отчетный год107040000
41203 Платежи – всего за отчетный год107577000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год104377000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2941000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год259000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-537000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-537000
61003 Остаток средств на начало отчетного года7912545411115
62103 Вступительные взносы за отчетный год87010
62153 Членские взносы за отчетный год5459495605814
62003 Поступило средств - всего за отчетный год5467496347905908
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год16014998217
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год9076020
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год37460196
63133 иные мероприятия за отчетный год332701
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4594384434934460
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3482324503707
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год4442063
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1361280150
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год4223290527
63263 прочие за отчетный год510100013
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год128044158
63503 Прочие за отчетный год41943314421647
63003 Использовано средств - всего за отчетный год5301442650776482
64003 Остаток средств на конец отчетного года957791254541

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1533)/Стоимость активов (32449) = 4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1533)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.907

Индекс Альтмана Z = 7.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники