Общество с ограниченной ответственностью "Нива" ИНН:0247007898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86130083 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41296357483547034242
11504 Основные средства на конец предыдущего года35748354703424222465
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4129635748354700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3574835470342420
12103 Запасы на конец отчетного года16657203582062017275
12104 Запасы на конец предыдущего года20358206201727521191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172334241361992
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342413619921394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46744213408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4421340820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1884728203223210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2820322321182750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60143639515779152517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63951577915251745070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20204153641365011667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15364136501166710068
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13954176451287511661
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1764512875116611893
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4775721062611025
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года572106261102511360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1443118217235010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1821723501226860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2250325028234000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3250282340007358
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23258271201781714164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27120178171416414391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2550830370206400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3037020640181640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60143639515779152517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63951577915251745070
21103 Выручка за отчетный год39586316362480321590
21104 Выручка за предыдущий год31636248032159016635
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36863292612172416783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29261217241678315559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2723237530790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2375307948070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2723237530790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2375307948070
23303 Проценты к уплате за отчетный год2827212221001604
23304 Проценты к уплате за предыдущий год212221001604773
23403 Прочие доходы за отчетный год6663933661864415
23404 Прочие доходы за предыдущий год9336618644153508
23503 Прочие расходы за отчетный год1719702448455515
23504 Прочие расходы за предыдущий год7024484555151879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4840256523200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2565232021030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4840256523202103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2565232021031932

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4840)/Стоимость активов (60143) = 8.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2723)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36863+0+0) = 7.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2723)/Выручка (39586) = 6.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4840)/Выручка (39586) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.506

Индекс Альтмана Z = 0.851

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (6.88%), рентабельность компании (12.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нива"