ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ" ИНН:0247007908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86130077 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5204904650
11504 Основные средства на конец предыдущего года4904652250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5204904650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4904652250
12103 Запасы на конец отчетного года132010501021929
12104 Запасы на конец предыдущего года10501021929767
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20560527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1320125510810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125510819340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1840174515461159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1745154611591019
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151812861081769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12861081769651
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322459465390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года459465390368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3224594650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4594653900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1840174515461159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1745154611591019
21103 Выручка за отчетный год12171017711390
21104 Выручка за предыдущий год1017711390238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1015912643353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год912643353209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год202105680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10568370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202105680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10568370
23403 Прочие доходы за отчетный год21919436295
23404 Прочие доходы за предыдущий год1943629572
23503 Прочие расходы за отчетный год1899411914
23504 Прочие расходы за предыдущий год94119148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2322053110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2053111180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209190312118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19031211893

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (1840) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1015+0+0) = 19.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (1217) = 16.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (1217) = 17.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.714

Индекс Альтмана Z = 9.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.1), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (16.6%), рентабельность компании (17.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"