Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина" ИНН:0247008274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03701950 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15916159001580015467
11504 Основные средства на конец предыдущего года15900158001546715373
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1318000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1723415900158000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1590015800154670
12103 Запасы на конец отчетного года36991316692846726556
12104 Запасы на конец предыдущего года31669284672655624070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345448440337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года448440337466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62161124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1611243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3739832133289180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3213328918269170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54632480334471942384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48033447184238439912
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44614426533940637355
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42653394063735535009
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года198462727991
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4627279911531
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1984627270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4627279910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9820491845854038
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4918458540383372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9820491845850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4918458540380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54632480334471842384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48033447184238439912
21103 Выручка за отчетный год24366233422236822034
21104 Выручка за предыдущий год23342223682203415994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21483214132121420521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21413212142052114948
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2883192911540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1929115415130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2883192911540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1929115415130
23403 Прочие доходы за отчетный год2040223328991983
23404 Прочие доходы за предыдущий год2233289919832952
23503 Прочие расходы за отчетный год296291520021150
23504 Прочие расходы за предыдущий год915200211502159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1961324720510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3247205123460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1961324720512346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3247205123461839

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1961)/Стоимость активов (54632) = 3.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21483+0+0) = 13.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2883)/Выручка (24366) = 11.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1961)/Выручка (24366) = 8.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.453

Индекс Альтмана Z = 8.348

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (3.94), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (11.83%), рентабельность компании (8.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Родина"