Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича" ИНН:0247008429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03701921 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7655794285238608
11504 Основные средства на конец предыдущего года7942852386086258
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7655794285230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7942852386080
12103 Запасы на конец отчетного года8442851291546907
12104 Запасы на конец предыдущего года8513915469079178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1541546688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1546688107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8596866792220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8668922269970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16251166101774515605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16610177451560515545
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8746851883048087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8518830480877798
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года759136778743690
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1367787436901308
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года267000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года759163478740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1634787436900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6746645814513459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6458145134595099
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6746645815670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6458156738280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16251166101774515605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16610177451560515545
21103 Выручка за отчетный год19129200371395614545
21104 Выручка за предыдущий год20037139561454512223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18813196381353714082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19638135371408212026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3163994190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3994194630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3163994190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3994194630
23303 Проценты к уплате за отчетный год15355000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год550000
23403 Прочие доходы за отчетный год3079339332672456
23404 Прочие доходы за предыдущий год3393326724561209
23503 Прочие расходы за отчетный год3014302834692630
23504 Прочие расходы за предыдущий год3028346926301195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2282142170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2142172890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228214217289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214214289211

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (16251) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18813+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (316)/Выручка (19129) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (19129) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.165

Индекс Альтмана Z = 2.111

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.111<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Заветы Ильича"