Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс" ИНН:0247008637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38477394 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2078187218720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2078187218720
12103 Запасы на конец отчетного года2554764236883397
12104 Запасы на конец предыдущего года7642368833970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года394501813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6499764237383410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7642373834100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6499972056105282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9720561052820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19391733445350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17334453500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4560798751654932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7987516549320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4560798751654932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7987516549320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6499972056105282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9720561052820
21103 Выручка за отчетный год1000312507110869334
21104 Выручка за предыдущий год125071108693340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1025211801102326860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118011023268600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2497068542474
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70685424740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2497068542474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70685424740
23403 Прочие доходы за отчетный год286114335055697
23404 Прочие доходы за предыдущий год143350556970
23503 Прочие расходы за отчетный год240685157332831
23504 Прочие расходы за предыдущий год851573328310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2061288176340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12881763400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206128895340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1288953400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (6499) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10252+0+0) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-249)/Выручка (10003) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (10003) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.425

Индекс Альтмана Z = 2.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-2.49%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро Альянс"