ООО "ВОСТОКСПЕЦСЕРВИС" ИНН:0247009214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26796338 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года645832
12104 Запасы на конец предыдущего года320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48861118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51865
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118621215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118621215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года809184
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года819194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110431010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110431021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118621215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12150
21103 Выручка за отчетный год3614814523
21104 Выручка за предыдущий год145230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3513814191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1010332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1010332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3320
23503 Прочие расходы за отчетный год229102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год781230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15646
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год625184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год625184
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (625)/Стоимость активов (11862) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35138+0+0) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1010)/Выручка (36148) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (625)/Выручка (36148) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 1.147

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.147<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники