ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:0248002003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00194464 ОКВЭД:13.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2774128271609
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года41282716091735
11503 Основные средства на конец отчетного года137629312561441134479981083
11504 Основные средства на конец предыдущего года12561441134479981083790916
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1461157921002542
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2020203820
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года202038203815
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3223499851817382
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4998518173825213
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7268606140
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8606145920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138053912638951142700995994
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12638951142700996586804221
12103 Запасы на конец отчетного года140794105078100739102220
12104 Запасы на конец предыдущего года10507810073910072496264
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года21791247552499124249
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24755249912424924834
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68123458003058823090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45800305882309034838
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года894027881299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119384476011160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года844760111602072
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года37525577190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25577199040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232276179123158199161507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179123158199160915159307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1612815144301813008991157501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144301813008991157501963528
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2963296329632963
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2963296329632963
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года36156366743672236817
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года36674367223681736820
13603 Резервный капитал на конец отчетного года444444444444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года444444444444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13215791008867888197878017
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1008867888197878017714491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13611421048948928326918241
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1048948928326918241754718
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года254116352906055
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года42131382072878319502
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года38207287831950218040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года42131636189231219502
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63618923121950224095
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2547638228382850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года382283828500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169836277014225260204186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277014225260204186171947
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года14230148081631415170
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года14808163141517012366
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года402402402402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209542330452280261219758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года330452280261219758184715
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1612815144301813008991157501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144301813008991157501963528
21103 Выручка за отчетный год1278776971238804359868190
21104 Выручка за предыдущий год971238804359868190885102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год693846613819550065521100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год613819550065521100482860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год584930357419254294347090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год357419254294347090402242
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30419221221995718194
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22122199571819423125
22203 Управленческие расходы за отчетный год13152211902410472399884
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11902410472399884105942
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год422989216273129614229012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216273129614229012273175
23203 Проценты к получению за отчетный год2476300
23204 Проценты к получению за предыдущий год63000
23303 Проценты к уплате за отчетный год48777100294624
23304 Проценты к уплате за предыдущий год71002946241335
23403 Прочие доходы за отчетный год966610707773422792
23404 Прочие доходы за предыдущий год1070777342279213131
23503 Прочие расходы за отчетный год30449460915843741593
23504 Прочие расходы за предыдущий год46091584374159367848
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39757617385275965210187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17385275965210187217123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79341305351353046404
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30535135304640452898
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5525537298203660
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5372982036600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3924942492811462
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9424928114623587
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1775-183-22022169
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-183-220221694131
24603 Прочее за отчетный год3423510968
24604 Прочее за предыдущий год35109680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31219413335950952163522
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13335950952163522164769
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год51848950
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год4895080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31271213340751047163522
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13340751047163522164849
32003 Величина капитала на 312963296329632963
32005 Величина капитала на 3136674367223681736820
32006 Величина капитала на 31444444444444
32007 Величина капитала на 311008867888197878017714491
32008 Величина капитала на 311048948928326918241754718
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31271213340751047163526
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31271213340751047163526
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31219413335950952163522
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31219413335950952163522
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51848954
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)51848954
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)51848953
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51812785409623
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)51848953
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)51848953
33003 Величина капитала на 312963296329632963
33005 Величина капитала на 3136156366743672236817
33006 Величина капитала на 31444444444444
33007 Величина капитала на 3113215791008867888197878017
33008 Величина капитала на 3113611421048948928326918241
36003 Чистые активы на 3113611421048948928326918241
36004 Чистые активы на 311048948928326918241754718
41103 Поступления – всего за отчетный год14069441079264913323928157
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14057931076173910249860274
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год135163800
41193 Прочие поступления за отчетный год10161453307467883
41203 Платежи – всего за отчетный год13150141012603976028891227
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год676151409372502140381408
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год300482266682224139216556
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год49237157277977
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год68807295291281026552
41293 Прочие платежи за отчетный год264651299863234160266634
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9193066661-6270536930
42103 Поступления – всего за отчетный год274123861695
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год27412386486
42203 Платежи – всего за отчетный год53537167561112823506
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год53537167561112823501
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-53510-16344-10742-21811
43103 Поступления – всего за отчетный год247631080000
43193 Прочие поступления за отчетный год2476300
43203 Платежи – всего за отчетный год3831850304449536031
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год200121863860030
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год381183811863536001
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-38071-5024163047-6031
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34976-104009088

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312194)/Стоимость активов (1612815) = 19.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (422989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (693846+30419+131522) = 49.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (422989)/Выручка (1278776) = 33.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312194)/Выручка (1278776) = 24.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.408

Индекс Альтмана Z = 8.227

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (33.08%), рентабельность компании (24.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУРИБАЕВСКИЙ ГОРНО-ОБОГАТИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"