ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ООО "АКЪЯРСКИЙ РЕМОНТНЫЙ БЫТОВОЙ СЕРВИС" ИНН:0248004868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71865229 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22564225642256414063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22564225641406414065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42424243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42424343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22606226061413414121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22606226062260614427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22606226061442714428
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года737737737737
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19521952-6228-6228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268926892689-5491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26892689-5491-5491
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5000500050005000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5000500050005000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000500050005000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14833148331483314833
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14833148331483314833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84848485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84848586
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14917149181491814919
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22606226062260614427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22606226061442714428

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (22606) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия