ООО "КОММУНАЛЬЩИК" ИНН:0248005540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79658300 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5467035
12104 Запасы на конец предыдущего года670358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1630191418081732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1914180817321225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1684199818090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1998180917800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1684199818091780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1998180917801236
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-885-891-615-765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-891-615-765-67
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2569288924242545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2889242425451303
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2569288924240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2889242425450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1684199818091780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1998180917801236
21103 Выручка за отчетный год768710274100119913
21104 Выручка за предыдущий год1027410011991313625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9683114951009110794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11495100911079413375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1996-1221-800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1221-80-8810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1996-1221-800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1221-80-8810
23403 Прочие доходы за отчетный год23711022409183
23404 Прочие доходы за предыдущий год102240918327
23503 Прочие расходы за отчетный год265771790
23504 Прочие расходы за предыдущий год77179052
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110-2761500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-276150-6980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год104000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-276150-698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-276150-698225

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1684) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1996)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9683+0+0) = -20.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1996)/Выручка (7687) = -25.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (7687) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.344

Индекс Альтмана Z = -3.362

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (-25.97%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники