ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ" ИНН:0248006142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86132047 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3622364836743086
11504 Основные средства на конец предыдущего года3648367430862167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3622364836700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3648367430860
12103 Запасы на конец отчетного года2604249034043085
12104 Запасы на конец предыдущего года2490340430851771
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2604249134070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2491340731050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6231613970816191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6139708161913950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3634036340
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3634014690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2081018940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2011017240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5725565555385368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5655553853683103
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3001448748700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5061849575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1849575147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50648415430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48415438230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6231613970816191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6139708161913950
21103 Выручка за отчетный год11866220446978221
21104 Выручка за предыдущий год2204469782212678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12100217245408241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2172454082412598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-234321570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32157-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-234321570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32157-200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105005
23403 Прочие доходы за отчетный год12517042153675
23404 Прочие доходы за предыдущий год7072153675761
23503 Прочие расходы за отчетный год9475142140555
23504 Прочие расходы за предыдущий год5142140555113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год701171700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1171701000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70117170100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117170100723
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7001700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11701000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (6231) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12100+0+0) = -1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-234)/Выручка (11866) = -1.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (11866) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.314

Индекс Альтмана Z = 14.2

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (5.16), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-1.97%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "БИКБАУ"