ООО "Домостроительная Компания" ИНН:0248006223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67866536 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года209021212152
11504 Основные средства на конец предыдущего года212121522184
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209021212152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212121522184
12103 Запасы на конец отчетного года252737103710
12104 Запасы на конец предыдущего года371037107224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2578188210436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18821043611984
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5811
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года81116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5109560014157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56001415719224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7199772116309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77211630921408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11886-11362-7688
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11362-7688-5972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11876-11352-7678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11352-7678-5962
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года126312631263
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года126312631088
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года126312631263
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года126312631088
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17813178109914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17810991413472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178131781022724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178102272426282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7199772116309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77211630921408
21103 Выручка за отчетный год128781196
21104 Выручка за предыдущий год8119699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176616761858
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16761858370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-479-1596-1662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1596-1662-271
22203 Управленческие расходы за отчетный год312740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27401322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-510-1622-1702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1622-1702-1593
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7610756
23403 Прочие доходы за отчетный год118903477
23503 Прочие расходы за отчетный год118412733473
23504 Прочие расходы за предыдущий год1273347311566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-505-3656-1698
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3656-1698-3760
24603 Прочее за отчетный год181818
24604 Прочее за предыдущий год181882
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-523-3674-1716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3674-1716-3842
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-523-3674-1716
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3674-1716-3842

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-523)/Стоимость активов (7199) = -7.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1766+0+31) = -28.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-510)/Выручка (1287) = -39.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-523)/Выручка (1287) = -40.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.623

Х5 = Выручка/Активы = 0.179

Индекс Альтмана Z = -1.628

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-1.65), рентабельность продукции (-39.63%), рентабельность компании (-40.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники